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会计 18年的所得税**，03年的递延所得税资产余额为什么要这样算啊
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您好，用每期期末的暂时性差异乘以对应转回年度的企业所得税税率。
2020 09/07 08:31
84785030 
2020 09/07 10:09
但是03年末的暂时性差异是800，怎么要拆成两笔400来乘以不同的税率呢？
小林老师 
2020 09/07 11:45
您好，因为16年转回的暂时性差异是400。17年转回的暂时性差异是800。
84785030
2020 09/07 23:36
那04年的1200又是什么意思？拆成400和800
小林老师
2020 09/07 23:38
您好，是的，您的理解非常正确。
小林老师
2020 09/09 11:01
您好，04年的1200在15年转回400，在16年转回800。转回的金额是期末减期初。
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