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问题已解决
您好，老师！请教您一个问题：行政单位，按权责发生制记账。每月财政发放工资，只帮扣住房公积金个人部分，其他不帮代扣。然后社保个人部分是单位跟银行签订协议，自动从职工账户扣存到单位基本户，再从基本户转给税局，请问，这个过程的会计计提、发放，缴存怎么出分录？
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你好，同学。
计提
借，单位管理费用
贷，应付职工薪酬
预算会计不处理
缴纳
借，应付职工薪酬
其他应收款
贷，银行存款
借，行政支出
贷，资金结存
2020 09/08 21:51
84784983 
2020 09/09 10:06
老师，可以这样做吗？个人部分扣缴到基本户暂存，借：银行存款
贷：应付职工薪酬—养老
个人部分
—医疗个人部分
陈诗晗老师 
2020 09/09 10:26
你真的就是说交纳的时候并没有去区分是单位部分还是个人部分，所以说你直接算到整体缴纳处理。
陈诗晗老师
2020 09/09 10:26
那么后面个人部分，你可以按照这个分录处理。
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