免费问答

同学你好，你可以看下下面的资料，有不懂得在问我 一、抵扣勾选(含生产企业和外贸企业): 进项税填写《增值税纳税申报表附列资料(二)》 (本期进项税额明细,以下简称附表二)第2行其中:本期认证相符且本期申报抵扣,相关信息可在附表二第2行自动带出. 二、退税勾选(只针对外贸企业): 根据《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》(国家税务总局公告2012年第24号发布) 第八条第一款出口企业和其他单位购进出口货物劳务取得的增值税专用发票,应按规定办理增值税专用发票的认证手续.进项税额已计算抵扣的增值税专用发票,不得在申报退(免)税时提供. 所以,外贸企业出口业务对应的专用发票退税勾选后,应在附表二中待抵扣进项税额相关栏次;具体填写在附表2 , 26-27-28和35行 . 发票综合服务平台2.0没有升级前,有的地区待抵扣数据自动提取,也有是手工填写的,升级后不能自动提取不出来,可以手工填写. 注意:也有的地区选退税勾选后,此进项税在报表上无需填写