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购进退货，发票已认证，怎么处理？
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你好，怎么处理（是指如何操作负数发票，还是如何做分录的意思？）
2020 09/08 17:10
84784970 
2020 09/08 17:12
出现这个情况，我司从开始应该怎么做？包括收到冲红发票
84784970
2020 09/08 17:13
首先，申请红字通知书给供应商，供应商于申请的当月开具红字发票
邹老师 
2020 09/08 17:15
你好
购进的时候
借：库存商品或原材料 ，
应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：应付账款等科目
红冲的时候
借：应付账款等科目
贷：库存商品或原材料 ，
应交税费—应交增值税（进项税额）
84784970
2020 09/08 17:21
或者，借，库存商品（红字），应交税费-增（进项税额）贷，应付账款（红字），然后再做，借，应交税费-增（进项税额）贷，应交税费-进项税额转出
84784970
2020 09/08 17:22
这样做分录可以吗？
邹老师
2020 09/08 17:22
你好，这个不需要做进项税额转出，红冲的时候只需要做进项税额负数
84784970
2020 09/08 17:27
发货的当月，发票开出来，我已经认证了，下个月退货，是这样的情况？
邹老师
2020 09/08 17:27
你好，退货做进项税额负数，不需要做进项税额转出
购进的时候
借：库存商品或原材料 ，
应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：应付账款等科目
红冲的时候
借：应付账款等科目
贷：库存商品或原材料 ，
应交税费—应交增值税（进项税额）
84784970
2020 09/08 17:34
这是账务处理，那税务上不处理吗？
邹老师
2020 09/08 17:35
你好，税务上就是根据进项负数发票，冲销进项税额申报就是了
84784970
2020 09/08 17:50
那是我司申请红字，还是供应商自己申请红字？
邹老师
2020 09/08 17:52
你好，进项发票已经认证的情况下，开具负数发票是购买方申请的
84784970
2020 09/08 18:00
那又是什么情况下需要用，进项税额转出，这个科目？
84784970
2020 09/08 18:04
购买方申请，销售方开具，是吧？
邹老师
2020 09/08 18:04
你好，比如抵扣了不能抵扣的进项税额（比如职工福利的进项抵扣了 ）
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