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问题已解决
(1)本月购进商品收到增值税专用发票15份，价税合计339万元。 (2) 本月购进商品支付运费21.8万元，收到增值税专用发票5份。 (3)本月销售商品452万元，同时收取运费11.3万元， 开具增值税专用发票20份。 (4)本月从增值税小规模纳税人处购买商品20. 6万元，收到增值税专用发票3份。 (5)本月将购进的商品5万元用于公司福利发放。 (6)本月发出委托代销商品10万元，收到委托代销方发来的代销清单11.3万元。 (7) 本月有5.65万元的包装物押金逾期，未开具发票。 注: 1.以上金额均为含税金额: 2.公司适用税率为13%: 3.运输业税率9%; 4.小规模征收率3%5.本月进项发票全部认证抵扣 要求: (1)请计算该公司当月销项税额: (2) 请计算该公司当月进项税税额: (3) 请计算该公司应纳增值税税额: (4) 填写增值税申报表。
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业务1的进项税额的计算339/1.13*13%=39
2020 09/08 19:41
暖暖老师 
2020 09/08 19:41
业务2进项税额的计算
21.8/1.09*9%=1.8
暖暖老师
2020 09/08 19:42
业务3销项税额的计算
452/1.13*13%+11.3/1.13*13=53.3
暖暖老师
2020 09/08 19:43
业务4的进项税额的计算
20.6/1.03*3%=0.6
暖暖老师
2020 09/08 19:43
业务5进项税额不可以扣除
暖暖老师
2020 09/08 19:44
业务6销项税额的计算
11.3/1.13*13%=1.3
暖暖老师
2020 09/08 19:45
业务7的销项税额的计算
5.65/1.13*13%=0.65
暖暖老师
2020 09/08 19:46
(1)请计算该公司当月销项税额:
53.3+1.3+0.65=55.25
暖暖老师
2020 09/08 19:48
(2) 请计算该公司当月进项税税额:
39+1.8+0.6=41.4
暖暖老师
2020 09/08 19:48
(3) 请计算该公司应纳增值税税额
55.25-41.4
84784999 
2020 09/08 19:57
(3)本月销售商品452万元，同时收取运费11.3万元， 开具增值税专用发票20份。
暖暖老师
2020 09/08 20:03
这个销项税额的计算
452/1.13*13%+1.13/1.09*9%
84784999
2020 09/08 20:04
一、 计算填表题(共40分，计算结果保留两位小数)
某公司为小规模纳税人，某月发生以下业务:
(1)本月购进商品200万元，支付运费1万元。
(2)本月销售商品100万元，收取运费3万元，商品加运费开具增值税普通发票。
(3)本月销售商品30万元，去税务局代开增值税专用发票，开票时税款已预缴。
(4)本月开产品发布会向参会人员赠送商品，商品售价20600元。
要求:请计算该公司当月应纳增值税税额及应补(退)增值税税额，并填报增值税纳税申报表，
暖暖老师
2020 09/08 20:12
新问题麻烦你从新提问
84784999
2020 09/08 20:13
已经提问过了，没人解答，不能重新提问了
暖暖老师
2020 09/08 20:17
你放心，老师会的会回复的
84784999
2020 09/08 20:20
考试呢，着急
84784999
2020 09/08 20:21
业务3到底是除以13%，还是9%
暖暖老师
2020 09/08 20:23
第二个是9%因为是运费的
84784999
2020 09/08 20:24
老师，还有提问的一个这么久没回
暖暖老师
2020 09/08 20:30
咱们学堂有规定的，你耐心一下
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