1..股本为200万元的甲公司2007年初出资80万元对乙公司进行股权投资,持股比例为80%,投资时甲子公司股东权益为100万元(均为股本);投资当年乙公司实现净利润20万元;甲子公司提取盈余公积2万元,分配现金股利5万元,甲公司未分配现金股利;2007年合并报表工作底稿中的有关调整与抵消分录 6分 2.甲公司是乙公司的母公司,2007年初乙公司应收账款中有应收甲公司的50000元,年末应收账款中有应收甲公司的40000元,假定乙公司提取坏账准备的比例为10%做出编制合并报表时当年有关内部债权、债务的抵销分录6分 3.甲公司是乙公司的母公司,2007年甲公司销售商品给乙公司,售价100万元,成本60万元,乙公司购入后当年并未售出,年末该存货的可变现净值为70万元,2008年乙公司将上年购入的商品留一半卖一半,年末商品的可变现净值为26万元2008年的抵销分录8分_中级职称

问题已解决

1..股本为200万元的甲公司2007年初出资80万元对乙公司进行股权投资,持股比例为80%,投资时甲子公司股东权益为100万元(均为股本);投资当年乙公司实现净利润20万元;甲子公司提取盈余公积2万元,分配现金股利5万元,甲公司未分配现金股利;2007年合并报表工作底稿中的有关调整与抵消分录 6分 2.甲公司是乙公司的母公司,2007年初乙公司应收账款中有应收甲公司的50000元,年末应收账款中有应收甲公司的40000元,假定乙公司提取坏账准备的比例为10%做出编制合并报表时当年有关内部债权、债务的抵销分录6分 3.甲公司是乙公司的母公司,2007年甲公司销售商品给乙公司,售价100万元,成本60万元,乙公司购入后当年并未售出,年末该存货的可变现净值为70万元,2008年乙公司将上年购入的商品留一半卖一半,年末商品的可变现净值为26万元2008年的抵销分录8分

84785013| 提问时间：2020 09/09 11:06

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

笛老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

免费直播

1，分录中16=20×80%得到的归属于母公司的净利润，剩余的4万元是归属于少数股东的净利润（20-16）借：长期股权投资 16 贷：投资收益 16 借：投资收益 4 贷：长期股权投资 4 借：股本 100 盈余公积 2 未分配利润——年末 13 贷：长期股权投资 92 少数股东权益 23 借：投资收益 16 少数股东损益 4 贷：提取盈余公积 2 向股东分配利润 5 未分配利润——年末 13

2020 09/09 17:11

笛老师

2020 09/09 17:16

2，借:应付账款 40 000 贷:应收账款40 000 借:应收账款一一坏账准备 50 000 贷:未分配利润—一年初 50000 借:应收账款一一坏账准备 10 000 贷:资产减值损失10 000

笛老师

2020 09/09 17:19

3，借：未分配利润——年初40　　贷：营业成本　40　　借：营业成本　20　　贷：存货　20　　借：存货　30　贷：未分配利润——年初30　　借：营业成本　15　贷：存货　15　　年末乙公司应提取减值准备24万元，已提过准备15万元，应补提准备9万元，而总集团认为当年应提准备4万元，对乙公司多提的跌价准备作如下反冲：　借：存货 5　贷：资产减值损失 5