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有老师会做这个实操题吗，求教！
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同学，你好，。我来做一下，你稍等哈。
2020 09/09 15:37
桂龙老师 
2020 09/09 15:55
同学你好你看一下吧。
84784984 
2020 09/10 08:22
老师您好，我问了些其他老师，他是这样算的 您看看
84784984
2020 09/10 08:23
我问了些老师，他是这样算的
桂龙老师
2020 09/10 09:30
重新调整 方案一（之前我做的时候忘记商业折扣了，应该是按照商业折扣后的金额确认收入）
营业收入 353.98
销项税额 46.02
营业成本 309.73
进项税额 35.43
增值税应纳税额 10.59
税金及附加 1.27
营业利润 42.98
企业所得税 10.75
净收益 32.23
桂龙老师
2020 09/10 09:33
同学，你上传了别的老师做的，我提以下几点：
1，题目给的数据是含税数据，计算的时候应该做价税分离来确认收入，显然，别的老师没有价税分离，直接把数据作为了不含税来确认收入了。成本的计算，没有考虑毛利率30%
2、方案二，直接确认了收入500.赠送的情况下，要视同销售确认收入，含税收入应该600。
84784984
2020 09/10 09:43
请问一下是怎么算出来的？不是很理解
桂龙老师
2020 09/10 09:56
你是问哪一个吗？我第一次传的图片已经把公式展示在旁边了，公式就是计算思路。
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