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老师，本月交增值税，企业所得税，附加税，刚刚听建筑业的老师说计提，我想问下，本月交上月税费，那上月做账时要不要先计提一下税费，如果要，那计提税费的金额从哪里得知！
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同学您好，是的，是需要计提的，增值税的根据增值税的申报表，和您帐上结转的应交增值税比较
2020 09/10 21:45
84785019 
2020 09/10 21:52
不是很明白，根据增值税申报表，和您账上结转的应交增值税是什么意思。可以说的更清楚点吗？
文老师 
2020 09/11 09:51
您申报表的是进项税额，销项税额，然后应交增值税就是销项税额减去进项税额，或者有留抵税额，进项税额转出的在申报表里面也有的。
您帐上的进项税额 销项税额月末都转到转出未交增值税，需要交税的话，就是再把转出未交增值税转到未交增值税，这两个应该是一致的
84785019
2020 09/11 14:43
可是申报表里的销项，进项税额，不是做完了本月的账，出报表才可以看到这些数据吗？都已经结账了，怎么还可以在本月去计提本月的税。真的不是很懂
84785019
2020 09/11 14:46
老师，现在个人所得税是怎么算的，自从改革以来，就没有计算过个人所得税
84785019
2020 09/11 14:47
5000起步要扣，还跟以前一样吗
文老师
2020 09/11 20:14
就是您最后的结转凭证做了，结账之前要对清楚了，没有问题才可以结账的
文老师
2020 09/11 20:18
按月计算的时候，有附加专项扣除的也要在减去以后算应纳税所得额，比如某员工工资是1000，扣5000费用扣除，还有社保和公积金个人承担部分是800，子女教育1000，赡养老人1000，那就是10000-5000-800-1000-1000=2200，应交个人所得税是2200*3%
文老师
2020 09/11 20:19
您最好详细看下相关的政策，实际中比这还要复杂一些的，现在也是按月预交按年汇算清缴的
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