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#提问#老师，公司购买材料供应商不付运费，是我公司支付，怎么写分录？
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借原材料（原材料价款++运费）
应交税费～应交增值税（进项税）
贷银行存款
2020 09/10 23:13
84784997 
2020 09/10 23:19
支付的运费没有发票？
桂龙老师 
2020 09/10 23:43
如果是外账的话，分录是这么做，当然是在取得发票的前提下。取不到发票就不能税前扣除。
84784997
2020 09/10 23:46
没发票！不单独做运费分录么？做到材料和金额一起么？
桂龙老师
2020 09/11 08:36
原材料的入账成本包含运输费。你现在非说没有发票，那么没有发票的运输费不能加进原材料的入账成本。单独做一个分录，年末做纳税调增。
借营业外支出（运费）
贷银行存款
84784997
2020 09/11 10:22
那么销售货物的运输费，怎么写分录？
桂龙老师
2020 09/11 10:27
借营业外支出（运费）
贷银行存款
这个就是付运输费的分录呢，因为你没有发票，就放进营业外支出。
84784997
2020 09/11 10:31
我说的我们销售货物，销售产品，找运输公司的车把货送到对方公司，不是购进，还记营业外支出？
桂龙老师
2020 09/11 10:34
一样啊，人家不给运费，叫你们公司承担运费不是吗？既然是你们公司承担，那就是你们公司出钱啊，分录没问题，付了钱，银行存款减少在贷方，钱付出去了，利润就会减少，进了损益营业外支出借方。
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