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老师，你好，请问建筑公司，工资发放，有些挂账，有些在其它项目代发，有些扣了个税但没有发放，挂账，怎么做分录呢
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同学你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2020 09/14 14:32
84785008 
2020 09/14 14:35
挂帐的怎么体现呢？
朴老师 
2020 09/14 14:42
就最后发工资的时候
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
其他应付款-个人
84785008
2020 09/14 14:45
明白了，谢谢
朴老师
2020 09/14 14:51
满意请给五星好评，谢谢
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