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为什么抵消分录 要有个贷：提取盈余公积 子公司实现净利润 是 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 提盈余公积 借：利润分配 贷：盈余公积 子公司提盈余公积是在贷方啊 那么抵消不应该是借：盈余公积吗 为啥是在贷方 子公司盈利 甲方应该是贷投资收益，然后抵消分录是借投资收益我理解 不理解为啥贷提取盈余公积
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你好，同学，这里是权益法追溯调整确认了投资收益，所以这里抵消实现利润确认的投资收益，同时子公司在开始子公司所有者权益和母公司长期股权投资抵消，抵消后将实现的利润调增，贷方处理，
2020 09/14 15:26
84784986 
2020 09/14 16:40
你回答我的问题好几个都看不懂 能大白话回答我问题吗 你说的我看不懂
陈诗晗老师 
2020 09/14 16:57
这个抵消分录就是抵消重复确认的投资收益部分。具体抵销的是哪里重复确认的，那么在上面的回复呢。
84784986
2020 09/14 17:17
子公司提盈余公积是在贷方啊
那么抵消不应该是
借：盈余公积吗
为啥抵消是在贷方
陈诗晗老师
2020 09/14 17:58
你在合并报表编制分录时，有一步是抵消子公司所有者权益和母公司长投
当时全额抵消了盈余公积，现在是把之前抵消的补起来，所以是贷盈余公积
84784986
2020 09/15 09:57
有一步确实是
借：股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
商誉
贷：母公司长投
少数股东权益
是的当时是全额抵了盈余公积，所以这个贷提取盈余公积是把原先补回来？为什么抵消了还要补回来？那为啥 当初不抵消不完了
陈诗晗老师
2020 09/15 10:36
是的，就是这个意思，你在这里抵消的时候全部抵消了，你真的要把这个调增出来。
这个我没有办法告诉你原因，
84784986
2020 09/15 11:19
我很想知道原因，当初抵的时候不写盈余公积不就完事了
陈诗晗老师
2020 09/15 11:51
这个我告诉不了你原因，那么这个调整都是按照五步法，真还不知道原因。
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