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问题已解决
老师，你好。我们公司是劳务分包合同的乙方，尚未收到甲方承包方的工程款，但先开了增值税专用发票给甲方。怎么做会计分录？收到款项时怎么做分录？月末怎么结转呢？
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你好 开具发票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
收款冲减应收账款
2020 09/14 15:05
84784984 
2020 09/14 15:05
月末怎么结转成本？
轶尘老师 
2020 09/14 15:07
人员的工资和社保结转确认主营业务成本
84784984
2020 09/14 15:08
开票时可以借：应收账款，贷：工程结算吗？
轶尘老师
2020 09/14 15:08
只有施工单位采用完工百分比
84784984
2020 09/14 15:10
老师，您的意思是只有甲方承包方用完工百分比法，尽管我们作为一家建筑公司，只是作为劳务的分包方，不采用完工百分比法是吗？
轶尘老师
2020 09/14 17:49
除非你的工期也特别长 也可以采用完工百分比法
84784984
2020 09/14 17:50
好的，谢谢老师。
轶尘老师
2020 09/14 17:52
不客气 如果帮到你 请打五星好评
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