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问题已解决
公司是小规模纳税人，一、开出增值税普通发票，信息技术服务905.5，借：应收账款 905.5贷：主营业务收入 879.13 贷：应交税金-应交增值税-销项税 26.37 对嘛？ 二、如果是代开增值税专用发票，借：应收账款 905.5贷：主营业务收入 879.13 贷：应交税金-未交增值税 26.37 对嘛
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 一、代开专票的情况，增值税及附加税在当场就缴纳，这对分录科目的选择没影响是嘛，还是应交增值税是嘛？
二、请问，未交增值税是在什么情况下使用呢？
2016 08/03 15:03
邹老师 
2016 08/03 14:58
1和2明细科目是应交税费-应交增值税
邹老师
2016 08/03 16:08
1，是的
2，未交增值税是一般纳税人使用的科目
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