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老师，当月的工资需要计提嘛？
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你好 是的 当月工资和当月社保都需要计提的
2020 09/15 15:21
84784996 
2020 09/15 15:22
社保计提分录是
meizi老师 
2020 09/15 15:28
你好全套分录给你 。 1.计提工资
借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
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