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暂估的那张凭证后面有发票当附件呀

你好，发票应该是后来的，发票来了之后应该冲暂估啊。

现在是要把暂估冲掉，然后做正确的分录，这个发票是19年的，要做成本会不会涉及到以前年度损益调整这个科目，我对以后年度损益调整这个科目不很明白，麻烦你了帮忙解释一下，谢谢

你好，不结转成本的话是不会影响以前年度损益调整相关科目的。 借：工程施工/在建工程 贷：应付账款——暂估

可是这个票就是成本票呀，不结转的话，就是成本少了吧

如果你成本是在2019年的项目中核算的话，那就再做一笔调整分录， 借：利润分配——未分配利润 贷：工程施工/在建工程

老师你好，假如我一开始暂估了一个项目成本，借：原材料 200万，贷：应付账款--暂估200万。同时也结转工程施工和成本，借工程施工--某某项目，贷原材料 借：主营业务成本--某某项目 贷：工程施工--某某项目，次月收到材料发票30万，应冲暂估，借应付账款暂估30：贷应付账款 某某公司30万，成本一开始暂估的200万，我收到票的时候还要入成本吗，还是直接冲暂估，挂应付账款呢

收到票的时候应该直接冲暂估，挂应付账款，而不是计入成本。

就上面我假如的暂估的200万的，你的意思是暂估的时候已经入了成本200万，只要票回来200万把暂估冲掉，挂应付账款，就不会调整了，是这个意思吗

是的，暂估的只要票回来把暂估冲掉，不涉及成本。

老师，要是票回来了，又入成本，又挂账了呢，又跨年了，要怎么调整呢

那就要把多余的成本冲掉，相当于一张票入了两次成本。

关系到工程施工和成本科目 跨年了要怎么冲 借;工程施工 贷应付账款 借：主营业成本 贷工程施工，还是19年1月份的账