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老师，预缴增值税及附加该怎么计提和做分录？
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同学你好，是建筑工程预缴增值税和附加税么？
2020 09/17 08:35
84784962 
2020 09/17 08:36
是的，是建筑的
立红老师 
2020 09/17 08:37
同学你好
预缴增值税，附加税时
借，应交税费一预缴增值税
借，应交税费一应城建
借，应交税费一应交教育附加
贷，银行存款
期末计提附加
借，税金及附加
贷，应交税费一应交城建
贷，应交税费一应教育费附加
84784962
2020 09/17 08:39
先缴纳后计提？
立红老师
2020 09/17 08:42
同学你好，预缴提先交后计提的；
84784962
2020 09/17 09:00
老师，那预缴的企业所得税呢？
立红老师
2020 09/17 09:11
同学你好
借，应交税费一应交所得税
贷，银行存款
借，所得税费用
贷，应交税费一应交所得税
借，本年利润
贷，所得税费用
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