免费问答

个人给你开发票你计入工程施工，按照发票金额给他打款就可以了，你们给业主方开票 你做账不能做成**的，按照你们自己的工程来做，我有自己总结的分录，一套的，你要吗

可以， 这个就是银行直接支付成本的金额

是，谁收钱谁给你开票

可以，但是汇算清缴要调增的

不能，公司必须要做的

会的，这都要做的哦

一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

老师你好，个人**我们公司，业主转钱来我们公司扣钱后转给个人过度一下，这个个人是项目负责人，我们这边应该怎么做账？

老师，我看到凭证的附件就一张银行回单，转给个人后，借主营业务成本贷银行存款，我对这个不是很理解。这么做可以吗？我要这一套分录，谢谢老师

老师，这个是不是需要个人开成本票给我们？如果不是，成本票是谁开？

老师，像是转给这个个人的，个人不开发票我也做成本，可以吗？

老师，可以不做汇算清缴吗？

不做税务会找我们吗？

好的老师，可以给我看看你总结的分录吗？