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老师，请问一下，本月交的上月的税金，在申报的时候，申报表里面没有把上个月留底的税额减出来，那我们做账的时候，这个上个月的留底税额一直挂在账上的，就导致最后应交增值税的期末余额没有对，这种情况怎么处理？
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你好！留底的税金在什么科目下核算的？
2020 09/17 15:33
84785040 
2020 09/17 15:34
在应交增值税下面
耿老师 
2020 09/17 15:35
你好！末级科目是什么？
84785040
2020 09/17 15:40
哦，我明白了，因为本月开的有专票和普票两种，只能抵扣本期开的普票的税额，因为开的专票是采用简易计税方法，所以开的专票税额是不能用抵扣的
耿老师
2020 09/17 15:48
你好！简易征收的话，进项税是不可以抵扣的。
84785040
2020 09/17 15:49
是的，谢谢老师
耿老师
2020 09/17 16:13
不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
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