免费问答

老师你看 合并报表把第二年的应收账款计提的坏账抵消 借：信用减值损失100 贷：应收账款-坏账准备100（抵消完了吧？） 那么他答案跟下来的这比分录是什么意思 借：应收账款-坏账准备100 贷：未分配利润-年初100（信用减值损失100）（上面不已经抵没了吗 这个在合并报表为什么抄下来一遍？）（抵没了为什么还要再抄啊）

哦我明白了他是不是分录顺序写反了 应该先抄一遍上年的 借：应收账款-坏账准备100 贷：未分配利润-年初100（信用减值损失100） 然后再抵消 借：信用减值损失100 贷：应收账款-坏账准备100 这么理解对了吧？ 老师可是抵消去年抄过来的 那么这个未分配利润-年初100 还剩下了呀 他最后会结转去哪里

第二的年，首先是把上年的抄过来，然后如果三年这个应收没有了，就再把 借：应收账款-坏账准备100 贷：未分配利润-年初100（信用减值损失100） 这个分录要抵消，所以再做一个相反分录。

还没理解透彻 第二年 抄一遍上年抵消分录 然后换成未分配利润年初 借：应收账款-坏账准备100 贷：未分配利润-年初100（信用减值损失100） 然后卖了呀， 这个应收没有了 那么 抵消这个抵消分录 借：信用减值损失100 贷：应收账款-坏账准备100 这么理解没错吧？ 我的问题是，抵消了抵消的分录 可是有个未分配利润年初100 没抵消啊 他会往下怎么走 结转到哪里去？ 因为一直是坏账跟信用减值损失互抵，咱跨年抄过来把信用减值损失改成未分配利润了 以后抵消时候也没抵未分配利润啊 所以他这不就留下了 他会去哪里？

是的，理解正确了的。 未分配利润年初是上年分录，损益类用这科目处理。 本年抵消时，直接是用信用减值损失了的。 这是本的眼生的。

我知道你说的 我的问题是 未分配利润年初 没有被抵消掉 最后结转到哪里去？

这个不用低消呀，这个就是你资产负债表的年初未分配利润，你直接减少了报表里面的利润就可以了。