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附加税也是这样？

是的，附加税的分录也是一样的

其他老师说先冲原来的分录，再结转

你们原来计提了的是需要先冲减的

麻烦您把全部分录写一下好吗？我是新手，不懂

那你的计提分录是怎么做的？你冲红这个会吗？

缴纳时： 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 计提时： 借：税金及附加-城建税 -教育费附加 -地方教育附加 贷：应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育附加

冲减借借：税金及附加-城建税 红字 -教育费附加 红字 -地方教育附加 红字 贷：应交税费-城建税 红字 -教育费附加 红字 -地方教育附加 红字 借:银行存款 贷:营业外收入

全部都计入营业外收入？

是的，退回来的和计提未缴纳的部分都计入

我按照这样做了分录，总觉得有点不对

你觉得额哪里不对？实际也是这样操作

增值税不需要冲减吗？ 这样做分录科目余额表上体现是负数，没关系吗？

你冲减后应该是0这个数字

是这样吗？不可能是0的

是这样的这个分录

这是科目余额表，这样是对的吗？

肯定不对，这样是冲多了看数字