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老师您好 2019年4月份发生的增值税专票 业务已经发生 但是2020年1月份才抵扣认证 进项税额2020年怎么做分录
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你好 你19年4月当时收到发票没有入账吗？
2020 09/18 11:31
84784979 
2020 09/18 11:32
入账了 但是没有抵扣
84784979
2020 09/18 11:32
今年2020年1月份抵扣 进项税额怎么做分录
meizi老师 
2020 09/18 11:38
你好 我看看你之前怎么做的。 价税合计入费用或者成本去了吗。 进项税金额多少 。
84784979
2020 09/18 12:18
老师 2019年是另外一个会计做的 2020年今年我们做账
meizi老师
2020 09/18 12:20
你好 去翻账查询下。 不然你现在不好判断怎么来做分录
84784979
2020 09/18 12:22
去年的账 那个会计做到9月份 之后没有做
meizi老师
2020 09/18 12:32
你好 但是不是你上面是19.4月的业务 那说明应该是在4月做了账务处理的 。 你主要是确定做分录还是没有做分录 怎么做的 。 这样我就好判断2020年来怎么体现进项税和分录 。
84784979
2020 09/18 12:58
好的 谢谢老师
meizi老师
2020 09/18 13:01
没事的 你先去看看 分录 ，看好了 到时给我说 在给你说怎么来处理分录 。
84784979
2020 09/18 15:54
老师 业务确实发生了 就是2020年1月份才抵扣认证 就是进项税额对不上 怎么写这笔分录
meizi老师
2020 09/18 15:57
你好 意思就是19年没有做分录 。 现在2020年补做 ： 借以前年度损益调整 进项税贷银行存款或者应付账款。
84784979
2020 09/18 16:01
嗯 老师 就是不做进项税额的分录
84784979
2020 09/18 16:02
就是补分录
meizi老师
2020 09/18 16:02
你好 那就是补分录。 你19年没有做 。 你就现在补 。 你可以给我说下具体是什么业务吗 。我看看上面我写的符合你业务不 。 我上面是举例给你写的
84784979
2020 09/18 16:05
老师 就是2019年4月份购进焦炭 还有一笔是交了保险 2020年才抵扣认证 所以做今年的账 进项税额对不上
meizi老师
2020 09/18 16:09
你好 那你就做 借原材料或者库存商品 进项税 贷银行存款或者应付账款 。 这样来做 。
84784979
2020 09/18 16:11
不能 老师 业务去年已经购进 然后销售了 今年在做账库存商品 然后不是库存商品多了 现在只做进项税额调整 怎么做分录
meizi老师
2020 09/18 16:13
你好 那你去年是价税合计一起计入了 库存商品去了吗
84784979
2020 09/18 16:14
去年不是我做账的 但是库存商品焦炭已经都卖了
meizi老师
2020 09/18 16:16
你好 关键是这个进项税 要看之前是不是价税合计入了库存商品去了没有。 入了 才好做分录调整出来 。 不然你现在认证抵扣 无法体现进项税 。 到时怕账给做重复了 。
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