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问题已解决
老师，请问多收别人房租要退还出去，怎么做账，谢谢
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你好，多收别人房租要退还出去，做之前收到房租的相反分录 就是了
借：其他应付款
贷：银行存款等科目
2020 09/18 17:30
84784990 
2020 09/18 17:50
老师，比如收到房租10000元，其中有2000元是多收的要退给对方，这个过程有几个分录，怎么做呢？
邹老师 
2020 09/18 17:53
你好
收到
借：银行存款 1万
贷：其他应付款 2000
其他业务收入等科目 8000
多收别人房租要退还出去
借：其他应付款2000
贷：银行存款等科目2000
84784990
2020 09/18 18:05
好的，谢谢老师
邹老师
2020 09/18 18:05
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84784990
2020 09/19 14:08
老师，请问在2020年9月9日收2020.9.6－2021.9.5租金115258元，免了一个月房租10478元，怎么做分录啊，谢谢
邹老师
2020 09/19 14:09
你好
收到款项的时候
借：银行存款
贷：预收账款
按月确认收入的时候
借：预收账款
销售费用
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
把免租的10478在12个月内分摊计入费用核算
84784990
2020 09/19 14:15
借：银行存款 115258 营业外支出/优惠 10478 贷：预收账款125736
84784990
2020 09/19 14:15
这样对吗
邹老师
2020 09/19 14:17
你好，不对，正确的思路应当是这样
收到款项的时候
借：银行存款
贷：预收账款
按月确认收入的时候
借：预收账款
销售费用
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
把免租的10478在12个月内分摊计入费用核算
84784990
2020 09/19 14:29
老师，分录我能看明白，但如果用财务软件填制凭证，我就不晓得怎么填金额，怎么去处理
84784990
2020 09/19 14:30
我也不知道怎么把免租的钱分摊
邹老师
2020 09/19 14:31
你好
收到款项的时候
借：银行存款115258
贷：预收账款115258
按月确认收入的时候
借：预收账款115258/12
销售费用10478/12
贷：主营业务收入（115258+10478）/（1+增值税税率）
应交税费——应交增值税（115258+10478）/（1+增值税税率）*增值税税率
84784990
2020 09/19 14:40
好的谢谢老师
邹老师
2020 09/19 14:44
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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