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老师好 请问第1题， 麻烦帮忙写个正确有解题过程
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你好，同学。
增值税226/1.13*13%=26
附加税26*12%=3.12
2020 09/20 10:30
84785014 
2020 09/20 10:48
老师，本题不考虑地方教育费附加
84785014
2020 09/20 10:50
有个问题呀，应补缴的增值税，为什么不考虑接受捐赠的进项税额1.3万元
以及购置安全生产设备的进项税额2.34万元
84785014
2020 09/20 10:52
我是这样想的
226/1.13*13%-1.3-2.34=22.36
22.36*（1+7%+3%）=24.596
陈诗晗老师 
2020 09/20 11:03
你接受捐赠之前已经计了进项了，现在问的是补的。
84785014
2020 09/20 11:16
哦，这是在补收入，那专用设备是为什么计算企业所得税时扣除，对吗？
陈诗晗老师
2020 09/20 11:37
这个设备，不超过500万，可以一次扣除，
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