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问题已解决
老师，我们成立不满一年，但是自成立开始就缴纳工会经费，按2%缴纳，我们计提是借：管理费用—工会经费，贷：应付职工薪酬—工会经费。缴纳是借：应付职工薪酬—工会经费，贷：银行存款。现在我们打算退这一部分多交的金额，大概是2万左右。2019年11月—12月已做账，2020年做账到8月份。现在申请退税，分录怎么写，去年的应该怎么调整！麻烦老师指导下。
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去年这个税抵扣了所得税的吗
2020 09/22 12:14
84785033 
2020 09/22 12:16
有抵扣了，因为在管理费用里面么
郭老师 
2020 09/22 12:17
如果你修改汇算清缴
收到退款借银行存款
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
借管理费用负数
84785033
2020 09/22 12:18
还要修改去年的汇算清缴报表吗？
郭老师
2020 09/22 12:18
最上面的分录啥也不修改的
84785033
2020 09/22 12:18
不修改的话怎么做？
郭老师
2020 09/22 12:18
不修改的话做上面的
84785033
2020 09/22 12:19
借银行存款
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
借管理费用负数
84785033
2020 09/22 12:19
是这个分录吗？
84785033
2020 09/22 12:21
不修改的话是做这个分录吗？借银行存款
贷应付职工薪酬，但是应付职工薪酬去年的都结转了，今年的话这样做就会有差额。
郭老师
2020 09/22 12:21
是的
是做这个分录的
84785033
2020 09/22 14:29
老师，能详细说下2019年的账务在2020年应该怎么处理的分录，以及2020年已经做到8月份应该如何做分录。
郭老师
2020 09/22 14:46
不修改汇算说了都那么做
郭老师
2020 09/22 14:46
修改汇算清缴
借银行存款贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
借管理费用负数
84785033
2020 09/22 14:49
那2020年的是直接红字冲销之前凭证还是下面的分录
借银行存款贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
借管理费用负数
84785033
2020 09/22 14:51
这个感觉有问题，不修改汇算清缴，直接用借：银行存款，贷：应付职工薪酬。会有余额
郭老师
2020 09/22 15:13
借银行存款贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
借管理费用负数
不修改汇算清缴做这个
84785033
2020 09/22 15:15
不用调整以前年度损益？
郭老师
2020 09/22 15:22
不修改汇算清缴的不需要的
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