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问题已解决
请问为什么第一张是400*0.3 也就是第一张是400*没卖出的 第二张是800*0.2啊 ，第二张是800乘卖出的 到底是乘卖出还是没卖出的
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你好，同学。
如果题目问的是营业成本，是乘出售部分。
如果问的是存货，是乘没有出售部分。
2020 09/23 09:45
84784986 
2020 09/23 10:43
哦 恍然大悟啊
乘出售部分 就是赚到营业成本的部分
乘未出售部分 就是结存的存货
是吧
陈诗晗老师 
2020 09/23 10:44
是的，就是这个意思。
84784986
2020 09/23 10:48
借:营业收入
贷:营业成本
借:营业成本36（未实现内部交易损益（没卖出）*售价-成本）
贷:存货36
老师 你看这个 应该是乘未出售部分结存存货对吧？可是这个也转营业成本了36，这个是乘未出售部分转存货还是乘出售部分转成本？
陈诗晗老师
2020 09/23 11:02
哎，你这思路想混淆了。
你上面选择题问的是存货或营业成本的金额有多少。
你这里是抵消分录，所以抵消分录，是用个别报表-抵消分录金额=你存货或营业成本应该有的余额。
这里正好是相反的。
84784986
2020 09/23 15:45
成本400*未售出部分 得到的存货 不就是合并报表中的存货
借:营业收入
贷:营业成本
借:营业成本36（未实现内部交易损益（没卖出）*售价-成本）
贷:存货36
咦？存货36？这是抵消存货36啊？ 我真是不明白了 我好晕
84784986
2020 09/23 16:16
我好像有点了解你意思 上面选择题问的是个别报表存货的账面数
然后下面的是抵消分录 是跟上面是反着的 是合并报表 用个别报表账面数-抵消数=存货在合并报表应有的账面数 对吧？
然后个别报表不影响 还是列报原先的账面数 来年把这个账面数抄过来 再抵消？不对 来年是把抵消完了的账面数抄过来 然后再抵消是吧
陈诗晗老师
2020 09/23 16:35
这里是这个样子的，你这里抵消分录是抵销你这个个别报表的愤怒，也就是说，合并报表里面，最后认可的金额是用你个别报表里面的金额减去你这个合并抵消分录的金额。
84784986
2020 09/23 16:40
来年 抄过来的数 也就是
借：未分配利润-年初
这个数是抄合并分录的数还是个别报表 存货数
陈诗晗老师
2020 09/23 16:58
是的，抄过来的是按照你上面的抄过来，这个没问题。这里计算是按你后面分录抵消的金额计算。
84784986
2020 09/23 17:11
抄过来的数 是个别报表去年的数，还是合并报表 账面数-抵消数=存货 的数？
陈诗晗老师
2020 09/23 17:24
个别的数据-抵消发生的金额=存货
84784986
2020 09/23 20:38
个别的数据-抵消发生的金额=存货
老师这个存货数 不就是去年合并报表的数吗？
比如2016年 个别报表上存货列报600 合并报表是600-400=200 。我的问题是2017年编合并报表是抄600过来还是200过来变成未分配利润-年初？
陈诗晗老师
2020 09/23 21:06
个别是个别，合并是合并。不一样的。
是用个别-合并抵消的=最终合并的
84784986
2020 09/23 21:25
到底抄过来的是个别还是合并 你就回答我 比如2016年 个别报表上存货列报600 合并报表是600-400=200
17年抄过来是抄个别的600 还是合并的200
陈诗晗老师
2020 09/23 21:29
根本就没有可比性。
比如你600出售1000，个别是1000
合并首先抄是按600抄，
如果出售50%，那么你是出售300
合并应有的数据是600-300*50%
应有的600-出售部分，
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