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某生产企业为增值税一般纳税人,其生产的货物适用13%增值税税率,2019年9月该企业的有关生产经营业务如下。(1)销售甲产品给某大商场,开具了增值税专用发票,取得不含税销售额80万元,同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元(含税价,与销售货物不能分别核算)。假如销售甲产品的送货运输费收入能与销售货物能分别核算,此时应纳税额是多少?请计算。

84784998| 提问时间:2020 09/24 12:20
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朱立老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
分别核算的话 (运费的税率为9%) 应纳税额=80*0.13+5.85/1.09*0.09=10.88万
2020 09/24 13:31
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