00:10:00
问题已解决
接受非股东捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明的金额30万元，进项税额3.9万元。这是大题中的其中一个小问，我想问一下这里的进项税不是会影响附加税金吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，对于小规模纳税人来说，这里的进项税，不影响附加税的，对于一般纳税人来说，如果进项大于销项的话，不需要缴纳增值税的，也不影响附加税的，如果销项大于进项，需要缴纳增值税的话，就会影响附加税了。
2020 09/24 23:35
84784979 
2020 09/24 23:40
老师，大题是这样的，我问的问题在第三小题，接受捐赠获得专票，其进项税应该是影响附加税金，减少附加税的金额的吧？
王雁鸣老师 
2020 09/24 23:43
同学你好，是的，其进项税是影响附加税金，减少附加税的金额的。
84784979
2020 09/24 23:47
可是问题中要求计算利润总额是用1100-245.4-20+600+30+3.9＝1468.5，并没有减掉进项影响到的那部分附加税
王雁鸣老师
2020 09/24 23:58
同学你好，这样的话，应该是当年这个进项税额不能进行认证抵扣，只能下年认证抵扣的。
84784979
2020 09/24 23:59
什么意思？
王雁鸣老师
2020 09/25 00:11
同学你好，也就是说，2019年已经不能申报抵扣增值税了，也就不会影响附加税了。
84784979
2020 09/25 00:13
可是做题的时候我怎么看出来这个进项到底会不会影响税金及附加啊？？题中也没说没抵扣这个条件
王雁鸣老师
2020 09/25 00:23
同学你好，只能根据实际工作经验来判断的，正常情况下，不能用以后期间认证的进项税额，抵顶以前期间应交的增值税。
84784979
2020 09/25 00:25
这道题中怎么看出这张进项票没有认证？？？
王雁鸣老师
2020 09/25 00:33
同学你好，从以下两个方面看出来：
1.这个进项税额，直接记入资本公积账户核算；
2.2020年年初聘请乙税务师事务所进行审核。
84784979
2020 09/25 00:37
直接计入资本公积，做的分录就是借原材料 进项税额 贷资本公积 这样吗？
王雁鸣老师
2020 09/25 00:51
同学你好，不是的，分录如下：
借：原材料 33.9万元
贷：资本公积 33.9万元
阅读 597
描述你的问题，直接向老师提问
58
意见反馈
