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老师你好，请问，出口退税，申报金额比发票金额少1分钱，那1分钱该怎么做帐？
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同学你好
计入费用里面就可以了
2020 09/25 15:45
84784950 
2020 09/25 15:48
哪个费用？老师
84784950
2020 09/25 15:49
我还想是计入应交增值税-已交税金那里
朴老师 
2020 09/25 15:54
你这个一分钱不是税费不是吗
84784950
2020 09/25 15:57
是税费老师。。
84784950
2020 09/25 15:58
发票的税费多了一分钱。
朴老师
2020 09/25 16:10
那就按你说的做哦
84784950
2020 09/25 16:23
哦，是借：应交增值税-已交税金 0.1，贷：应交增值税-出口退税 0.1，是这样吗？
朴老师
2020 09/25 16:28
贷方是贷银行存款
84784950
2020 09/25 17:03
老师，你好，是这样的，比如这样的，1.收到发票：借：库存商品 100，借：应交税金-应交增值税-出口退税13，贷：XX公司 113，2.申报退税时：借：应收帐款-出口退税 12，贷：应交税金-应交增值税-出口退税12，那应交税金-应交增值税-出口退税剩下那1元，不是应该借：应交税金-应交增值税-已交税金 1，贷：应交税金-应交增值税-出口退税1吗？
朴老师
2020 09/25 17:06
对的最后是这样的
84784950
2020 09/25 17:09
那您刚才说贷：银行存款，这是为什么？
朴老师
2020 09/25 17:15
我以为你直接交了的，忘记你是退税
84784950
2020 09/25 17:19
哦哦。那请问最后是不是要结到成本或销售费用里？
朴老师
2020 09/25 17:24
对的，这个最后转到销售费用里就行了
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