老师：1、企业支付给境外某公司特许权使用费人民币100000元（含税，由企业代扣代缴税款）。2、企业购办公用矿泉水取得增值税专用发票注明税税额650元。问企业当月增值税进项税额。_CPA

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老师：1、企业支付给境外某公司特许权使用费人民币100000元（含税，由企业代扣代缴税款）。2、企业购办公用矿泉水取得增值税专用发票注明税税额650元。问企业当月增值税进项税额。

84785001| 提问时间：2020 09/26 08:44

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王雁鸣老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学你好，企业当月增值税进项税额=100000*6%+650=6650元。

2020 09/26 09:22

84785001

2020 09/26 09:24

老师代境外公司代扣代缴的增值税也可以做为进项税扣除呀

王雁鸣老师

2020 09/26 09:25

同学你好，是的，代扣代缴的增值税，可以抵扣的。

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