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问题已解决
老师你好，请问一下暂估材料成本分录是这样 借：原材料 贷：应付账款-暂估 借：工程施工 --某某项目 贷：原材料 借：主营业务成本 --某某项目 贷：工程施工-某项目 11月份收到材料发票进项 借：应付账款 贷：银行存款 借：原材料 应交税费进项 贷;应付账款 借：工程施工-某项目 贷：原材料 老师你觉得收到材料发票的这笔分录有没有什么问题，是不是这样做，这是以前代理记账公司做的账，我刚接手，建筑行业也是接触不久，麻烦你指教一下
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借：原材料
应交税费进项
贷;应付账款
借：工程施工-某项目
贷：原材料 ，要是少暂估可以这样补做，还需要做贷应付账款暂估款负数 贷应付账款供应商
2020 09/27 10:30
84784983 
2020 09/27 10:35
收到材料发票不是挂应付，冲暂估吗，前面暂估的已经入了成本和原材料了，你上面写的那笔分录还是不怎么明白
maize老师 
2020 09/27 10:42
借：原材料
贷：应付账款-暂估 这个不是挂暂估款明细吗，现在需要调对应供应商下面，这个要是发票和这个原材料没有金额出入话，这样做贷应付账款暂估款负数 贷应付账款供应商 有出入做借借：原材料 负数
贷：应付账款-暂估负数
借：工程施工 --某某项目负数
贷：原材料负数
借：主营业务成本 --某某项目负数
贷：工程施工-某项目负数 按发票全部重新做，借：原材料
应交税费进项
贷;应付账款
借：工程施工-某项目
贷：原材料借：主营业务成本 --某某项目
贷：工程施工-某项目
84784983
2020 09/27 10:47
你意思是暂估的金额 是10万，收到的发票是8万，就把原来全部冲掉，在按正确的发票入账，但是现在是跨年了
maize老师
2020 09/27 11:01
是，也可以差额做，借原材料 -2万 贷应付账款暂估款-2万，贷应付账款暂估款-8万贷应付账款供应商8万，借：工程施工-某项目 -2万
贷：原材料 -2万 结转成本，借工程施工2万贷以前年度损益调整2万，借以前年度损益调整2万， 贷未分配利润2万，
84784983
2020 09/27 11:02
好的，谢 谢老师，我自己在琢磨一下
maize老师
2020 09/27 11:11
好的，我先回复别的学员了
84784983
2020 09/27 15:26
老师你好，请问一下大家都说月底了好忙，一般月底都要忙些什么账务处理呢
maize老师
2020 09/27 15:34
做账，一般月末就开始做账，算成本，之后次月需要申报，
84784983
2020 09/27 15:36
是做本月的账吧，好的，谢 谢你
maize老师
2020 09/27 15:43
是的，一般是年末要忙这个需要查账催发票，看那些做不合法这个为做汇算清缴做准备
84784983
2020 09/27 15:46
比 如说现在是9月份，是做本月的，还是8月份的哦
maize老师
2020 09/27 16:07
这个你问做账吗，这个做9月账了，这个8月账一般是月初就做完了
84784983
2020 09/27 17:10
老师，应付账款贷方多挂了要怎么冲回呢
maize老师
2020 09/27 17:19
借库存商品 负数，贷应付账款 负数，
maize老师
2020 09/27 17:20
借应付账款 贷银行，要是付款没有做话造成多挂补上，
84784983
2020 09/27 17:25
老师不是这样的，是之前的会计把两个供商的金额搞错了，我调整另外一个供货商的，现在导致这个供货商的又没有平，我们没有库存商品这个科目
maize老师
2020 09/27 17:26
贷应付账款 负数，贷应付账款，
84784983
2020 09/27 17:28
都做贷方吗
maize老师
2020 09/27 17:36
是的，这个是没有借方科目
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