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某汽车集团为增值税一般纳税人，2020年5月份尚未抵扣完的进项税额为3900元，该企业2020年6月份，有关生产经营业务如下： 1、以交款提货方式销售A型小汽车十辆给汽车销售公司，每辆不含税售价为15万元，开具增值税专用发票，注明应收价款为150万元，款项全部收回。 2、销售B型小汽车60辆给特约经销商，每辆不含税售价为12万元，向特约经销商开具了增值税专用发票，注明价款720万元，增值税93.6万元。 3、企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元，转作其他业务收入。 4、购进机械设备取得增值税专用发票，注明价款20万元，进项税额2.6万元，支付运费，取得增税，专用发票，注明运费5万元，税款0.45万元，该设备当月投入使用。 5、当月购进原材料，取得税控专用发票，注明金额500万元，进项税额65万元，支付购进原材料，运费，取得增值税专用发票，注明运费20万元，税款1.8万元，支付装卸费，取得增值税专用发票，注明装卸费5万元，税款0.3万元。 6、企业以商业汇票方式购入包装物一批取得增值税专用发票价款为6万元，增值税税额为7800元。 7、企业因材料质量问题，将上月所购材料退还给供货方，
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你好，题目完整发上来，题目的要求是做什么？
2020 09/28 11:31
84785027 
2020 09/28 11:34
是这样的，
暖暖老师 
2020 09/28 11:38
你把题目完整复制过来，不要截图
84785027
2020 09/28 11:39
某汽车集团为增值税一般纳税人，2020年5月份尚未抵扣完的进项税额为3900元，该企业2020年6月份，有关生产经营业务如下：
1、以交款提货方式销售A型小汽车十辆给汽车销售公司，每辆不含税售价为15万元，开具增值税专用发票，注明应收价款为150万元，款项全部收回。
2、销售B型小汽车60辆给特约经销商，每辆不含税售价为12万元，向特约经销商开具了增值税专用发票，注明价款720万元，增值税93.6万元。
3、企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元，转作其他业务收入。
4、购进机械设备取得增值税专用发票，注明价款20万元，进项税额2.6万元，支付运费，取得增税，专用发票，注明运费5万元，
84785027
2020 09/28 11:40
税款0.45万元，该设备当月投入使用。
5、当月购进原材料，取得税控专用发票，注明金额500万元，进项税额65万元，支付购进原材料，运费，取得增值税专用发票，注明运费20万元，税款1.8万元，支付装卸费，取得增值税专用发票，注明装卸费5万元，税款0.3万元。
6、企业以商业汇票方式购入包装物一批取得增值税专用发票价款为6万元，增值税税额为7800元。
7、企业因材料质量问题，将上月所购材料退还给供货方，收回价款4万元，增值税税额为5200元。
8、委托某企业加工一批材料，发出原材料成本为200万元，支付加工费10万元(不含税)，材料加工完成后验收入库。
84785027
2020 09/28 11:40
9、企业将购进的钢材料转用于企业职工集体福利，按企业材料成本计算方法，确定该材料成本为52万元，其进项税额为67600元。
10、当月奖励见义勇为职工王某B型小汽车一辆。
11、当月进口机器设备一台，海关核定关税完税价为10万元，关税税率10%。
12、当月因管理不完善而发生意外事故，损失库存原材料30万元，经批准计入营业外支出。
要求:计算该集团本月应缴纳的增值税税额。
84785027
2020 09/28 11:40
增值税纳税申报操作步骤：
第一步，逐笔分析经济业务，确定是销项税额还是进项税额，并计算出具体数额。
84785027
2020 09/28 11:43
第二步，计算本期销项税额。
本期销项税额=
第三步，计算本期可抵扣的进项税额。
当期进项税额=
第四步，计算本期增值税实际应纳税额。
暖暖老师
2020 09/28 11:47
业务1销项税额的计算
150*13%=19.5
暖暖老师
2020 09/28 11:48
业务2销项税额的计算
93.6
暖暖老师
2020 09/28 11:48
业务3销项税额的计算
4/1.13*13%=0.46
暖暖老师
2020 09/28 11:48
业务4进项税额的计算
2.6+0.45=3.05
暖暖老师
2020 09/28 11:50
业务5进项税额的计算
65+1.8+0.3=67.1
暖暖老师
2020 09/28 11:50
业务6进项税额的金额0.78
暖暖老师
2020 09/28 11:50
业务7进项税额转出金额0.52
暖暖老师
2020 09/28 11:51
业务8进项税额金额是10*13%=1.3
暖暖老师
2020 09/28 11:51
业务福利费进项不可以抵扣
暖暖老师
2020 09/28 11:51
业务10销项税额的计算
12*13%=1.56
暖暖老师
2020 09/28 11:52
业务11进项税额计算
10*1.1*13%=1.43
暖暖老师
2020 09/28 11:52
业务12进项税额转出金额30*13%=3.9
暖暖老师
2020 09/28 11:54
本月销项税额合计计算
19.5+93.6+0.46+1.56=115.12
暖暖老师
2020 09/28 11:55
本月可以抵扣进项税额合计
3.05+67.1+0.78-0.52+1.3+1.43-3.9=69.24
暖暖老师
2020 09/28 11:56
本月缴纳增值税的计算
115.12-69.24- 0.39=45.49
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