00:10:00
问题已解决
老师，本月预付了原材料款1万元，已在系统做凭证借原材料10000，贷应付账款10000，收到原材料入库金额是11000元，已做凭证借应付账款10000，贷银行存款10000.但是多入库的1000该怎么处理呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，根据你描述，正确的处理应当是这样
预付款项的时候
借：预付账款 10000
贷：银行存款 10000
收到材料
借：原材料 11000
贷：预付账款 11000
1000的余额代表还有1000的材料款没有支付给对方
2020 09/28 11:47
84784951 
2020 09/28 11:56
老师，总金额1万是已经谈好的，收到原材料后发现是因为价格方面有一些调整，如果对方不要求另外支付1000元，那多入库的1000原材料该怎么做账呢
邹老师 
2020 09/28 11:57
你好，如果对方不要求另外支付1000元，那多入库的1000原材料
借：原材料 1000
贷：营业外收入 1000
84784951
2020 09/28 12:26
上个月有过这个情况，原材料已经领用，已结转成本，所以在本月做这样调整，借生产成本-100，贷应付账款-100。现在这笔多入库的原材料记入营业外收入后，对结转有没有影响呢？结转还是正常按照11000结转吗？
邹老师
2020 09/28 12:39
你好，这个（原材料记入营业外收入）对结转是没有影响的，该结转多少还是多少
84784951
2020 09/28 13:14
是不是这样理解，如果是跨月的，原材料已经结转成本，那就这样做凭证，借生成成本（负数）
邹老师
2020 09/28 13:14
你好，如果是多结转到了生产成本，是这样处理
84784951
2020 09/28 13:17
是不是这样理解，如果是跨月，原材料已经结转成本，那就这样做凭证，借生成本（负数），贷应付账款（负数）。如果是本月的，原材料未结转成本，就这样做凭证，借原材料，营业外收入？
邹老师
2020 09/28 13:19
你好，是的，是这样处理
阅读 996
描述你的问题，直接向老师提问
770
意见反馈
