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18、19年有个项目的农民工工资专户，甲方按月打款，也按月发放完了民工工资，原来的会计忘记做这个专户的账了，且这个专户只用于这个项目，项目19年完工了，账户里只剩几块钱的利息。现在才发现这个问题，请问该怎么补入这个账务处理？
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同学你好
这个的话直接做就可以了
工资当时都做账计提了
2020 09/29 11:34
84785020 
2020 09/29 11:41
什么都没做计提，补做打款进来的借银行存款，贷：应付职工薪酬 支出借贷相反就可以了吗？ 不体现该农民工工资也是工程款的一部分做收入吗？
朴老师 
2020 09/29 11:55
你们要做工资的哦
84785020
2020 09/29 11:57
具体分录怎么做？
朴老师
2020 09/29 12:07
借工程施工
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷银行存款
84785020
2020 09/29 12:13
为什么不是借银行存款？
朴老师
2020 09/29 12:36
你之前收到做
借银行
贷收入就行了
84785020
2020 09/29 12:41
甲方是单独把每月民工工资打到民工专户的，所以这个专户从18年都没有做分录
朴老师
2020 09/29 12:50
专户是你们操作付款的吧
84785020
2020 09/29 13:03
嗯，是的，直接从专户转到民工卡里的
朴老师
2020 09/29 13:09
所以你要按我给你的分录来做
84785020
2020 09/29 13:14
那转进到专户，不体现进账到银行存款吗？进时借工程施工，支时贷银行存款，到时专户余额是负数了
84785020
2020 09/29 13:19
而且是2年了都没做分录入账，所以现在是想补做分录，且不涉及纳税调整的
朴老师
2020 09/29 13:24
你之前收到的时候要做
借银行－专户
贷收入贷销项
84785020
2020 09/29 13:32
跨年补做的不用通过以前年度调整损益吗？
朴老师
2020 09/29 13:47
你们是什么会计准则
84785020
2020 09/29 14:34
小企业会计准则
朴老师
2020 09/29 14:42
不用以前年度损益调整，直接做就行了
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