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请问老师，今年已经计入研发费用—折旧费的设备，在年初已经报废了，怎么办？调账吗？有什么好办法不用调账吗
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你好，同学。
报废，你直接在账上作为报废处理，计营业外支出处理就是了的。
2020 09/30 21:22
84785040 
2020 09/30 21:28
老师，我不是说报废怎么处理，而是已经计入研发费用—折旧费的设备，到九月份已经进了200多万，现在才发现那些设备在年初已经报废了，现在怎么调1-9月的账，或者有什么办法不调账，这是计入高新加计扣除的
陈诗晗老师 
2020 09/30 21:30
你现在就是将之前错误 的折旧抵消处理。
然后就是报废的分录补处理。
高新企业，一样的。加计的部分在纳税的时候要调增处理。
可以考虑汇算清纯的时候一并调整。
84785040
2020 09/30 21:34
但是折旧抵消了，意味着动力也要抵消，还有人员和材料，这样对我研发费用影响太大了，请问有什么更好的办法吗
陈诗晗老师
2020 09/30 21:44
你是否可以考虑将报废产品作为现在报废处理。
84785040
2020 09/30 21:45
这个没办法，那是我们公司一年或者两年进行的大报废，都是有账的，而且系统也做了处理的
84785040
2020 09/30 21:46
ERP系统做了处理，会计报表也是体现了的
陈诗晗老师
2020 09/30 21:46
那你这没办法了，只能作为错账更正，所有的账都作为错账调整。
84785040
2020 09/30 21:50
好的，谢谢木木老师
陈诗晗老师
2020 09/30 21:52
不客气，祝你工作愉快。
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