两个问题：某市服装生产企业，为增值税一般纳税人。（1）收入、成本中包含转让旧办公楼合同记载的不含税收入1300万元、成本700万元（其中土地价款200万元），但未缴纳转让环节的相关税费。经评估机构评估该办公楼的重置成本为1600万元，成新度折扣率5成。问应纳和增值税？（2）8月中旬购买安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定范围）一台，取得增值税专用发票注明金额36万元、进项税额5.76万元，当月投入使用，会计上将其费用一次性计入了成本扣除，税法上选择分期税前扣除。这个会计上怎么处理？影响多少会计利润？税法上怎么处理?_CPA

问题已解决

两个问题：某市服装生产企业，为增值税一般纳税人。（1）收入、成本中包含转让旧办公楼合同记载的不含税收入1300万元、成本700万元（其中土地价款200万元），但未缴纳转让环节的相关税费。经评估机构评估该办公楼的重置成本为1600万元，成新度折扣率5成。问应纳和增值税？（2）8月中旬购买安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定范围）一台，取得增值税专用发票注明金额36万元、进项税额5.76万元，当月投入使用，会计上将其费用一次性计入了成本扣除，税法上选择分期税前扣除。这个会计上怎么处理？影响多少会计利润？税法上怎么处理?