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请教老师，2013年固定资产产生的暂时性差异800元，为什么在计算递延所得税资产时是400×12.5%+400×25%＝150元? 题干上写的2013年还是免交所得税，2014－2016年减半（12.5%）征收所得税。2013年应该不确认递延所得税资产吧？
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你好，同学。
2013年增加了递延所得税800确认递延所得税资产 400*12.5%+400*25%的
2020 10/08 11:32
84785017 
2020 10/08 11:34
我就是不明白为什么800元分成400×12.5%+400×25%，而不是800×12.5%
陈诗晗老师 
2020 10/08 11:38
800其中400在16年抵消，400在17年抵消，16年税率12.5，17年25
84785017
2020 10/08 11:40
理由是什么？2013年的不应该是在14年抵消吗
陈诗晗老师
2020 10/08 11:58
同学。你14年的差异一直在增加，哪里来的抵消一说
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