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某非居民企业未在中国境内设立机构场所，把一套设备租给境内企业使用共收取租金100万元，租期期满后转让给境内企业收款20万元，该设备购置价80万元，不考虑其他相关税费，该居民企业应纳企业所得税多少？
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你好，该居民企业应纳企业所得税100*10%=10
2020 10/08 09:37
84784986 
2020 10/08 09:39
复习材料上显示答案是（（100+20）-80）*10%=4
暖暖老师 
2020 10/08 09:51
那不是零了吗？租金收入全额缴纳企业所得税
84784986
2020 10/08 09:55
老师你看学堂注会题库，税法第12章第二节的第一题，答案就是4，所以想不通啊
暖暖老师
2020 10/08 09:57
租金所得是100，转让设备所得是20-80
累计是40，40*10%=4
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