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@木木老师，帮我看一下，这道题合并报表中的甲公司，母公司作为长投来处理吗
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你这里母公司的处理是
借，长期股权投资
贷，资本公积或应付职工薪酬 处理的。
2020 10/08 17:38
84785029 
2020 10/08 19:12
老师那是前者吧，贷:资本公积，子公司借:管理费用，贷资本公积
84785029
2020 10/08 19:12
老师你看这样对吗，还想问一下如果在合并报表中还用调整吗
84785029
2020 10/08 19:16
老师我想请教一下税，长期持有的长投，权益法确认的利润，和计税基础差生差异，不缺人递延负债，只有划分为持有代售，短期出售期间确认的投资收益，才确认递延负债，税法在实际出售了再交税
陈诗晗老师 
2020 10/08 20:03
是的，上面给的分录是前期确认费用的时候，行权的时候是
借，应付职工薪酬 或 资本公积
贷，股本
资本公积
后面没明白你所得税是指哪个时候
84785029
2020 10/08 21:10
老师我明白了
陈诗晗老师
2020 10/08 21:14
哦，好的，明白了就行了。
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