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有时候只做了后面一笔，没有做第一笔也可以吗，为什么？
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只做了后面一笔，没有做第一笔，需要补做第一笔分录，这个会导致明细科目有科目余额没有平。
2020 10/08 15:35
84785007 
2020 10/08 15:36
可以我们公司一直就只做了第二笔这是为什么呀，都要补上吗
江老师 
2020 10/08 15:38
是的，这个是需要补上的，不然你看应交税费——应交增值税科目的三级科目无法平衡，就是期末余额始终是有余额的状态
84785007
2020 10/08 15:39
这个分小规模和一般纳税人的处理都一样吗，可以一年年末做一笔冲掉吗
江老师
2020 10/08 15:41
这个是按年进行清理的，就是属于月末12月的账务处理，小规模纳税人与一般纳税人的账务处理都是需要清理的
84785007
2020 10/08 15:44
只要年末做一笔分录冲掉就好了是吗，小规模的没有进项也是这样处理吗
江老师
2020 10/08 15:55
也是一样的处理，只是说没有冲平进项税的分录
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