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什么都不用做吗，每个月月末都不用做吗，那销项税额岂不是一直挂着
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你好，这个是小规模纳税人，只有应交税费—应交增值税二级科目，而不是应交税费—应交增值税（销项税额）三级明细科目
之后缴纳了就这样做分录
借：应交税费—应交增值税 ，
贷：银行存款
减免了就这样做分录
借：应交税费—应交增值税 ，
贷：营业外收入—增值税减免
这样是不会导致 应交税费—应交增值税 一直挂账的
2020 10/08 20:40
84785007 
2020 10/08 20:42
税费是一定要走银行的是吗，小规模关于税费就这两笔是吗
邹老师 
2020 10/08 20:42
你好，缴纳的税款是通过银行账户扣缴，所以贷方是银行存款科目
小规模增值税就是减免或者缴纳这两笔分录的
84785007
2020 10/08 20:43
那一般纳税人呢，有那几笔
邹老师
2020 10/08 20:44
你好，一般纳税人有销项税额，进项税额，结转增值税，缴纳增值税的这几笔分录
84785007
2020 10/08 20:45
还有其他的吗，结转增值税是只要一笔分录就好了吗
邹老师
2020 10/08 20:47
你好，一般纳税人涉及增值税的就是这几笔分录
结转增值税（假设销项税额大于进项税额）账务处理是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84785007
2020 10/08 20:55
第一部分是只要年末结转一次就好了吧
邹老师
2020 10/08 20:57
你好，需要按月做结转处理
84785007
2020 10/08 20:59
这个又说可以按年结转
邹老师
2020 10/08 21:01
你好，需要按月做结转处理
这个说按年结转（并不代表这个人说的就是正确的）
84785007
2020 10/08 21:02
我说的是这笔，这个是要每个月结转的吗，没搞错吧
邹老师
2020 10/08 21:03
你好，这个是每个月结转的
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