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你好麻烦帮我看一下明细账我导出的是1-9月的应交税费，请问财务状况表里面 应交增值税是怎么填
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这个正常应该是销项减了进项，你实际要缴的税，应该是未交增值税的贷方累计数。
2020 10/09 09:23
84785044 
2020 10/09 09:32
未交增指数贷方累计数减去预交增值税借方累计数吗，我们预交不结转的
森林老师 
2020 10/09 09:41
这个你主要搜集，你当年应该缴的实际的增值税数据就可以
84785044
2020 10/09 09:44
账上不是应该能反应出吗
森林老师
2020 10/09 09:48
正常的反应就是未交增值税的贷方累计
84785044
2020 10/09 09:48
我们建筑企业有预交的增值税呢 不用减去吗
森林老师
2020 10/09 09:51
他问的是你应交的增值税，你应该交的，你的预交是你已经缴纳的
84785044
2020 10/09 09:52
是啊 我实际应该交的。
森林老师
2020 10/09 10:06
所以看未交增值税就可以，已缴是借方，是对未交增值税的缴纳。
84785044
2020 10/09 10:14
但是按理说预交的不是也要转到未交的吗
森林老师
2020 10/09 10:15
转到未交是借方，现在让你填写的是未交增值税的贷方累计数据。
84785044
2020 10/09 10:20
我之前有问过说什么是要以实际销项减去进项减去各种减免来算的，不是看未交增值税科目来算的
森林老师
2020 10/09 10:26
是这样理解，一般销大于进，要缴的增值税都会做分录，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税，所以这个要缴的税一般都会直接结转到未交直值税的贷方。
84785044
2020 10/09 10:28
老师，预交税金和已交税金不算在计算应交增值税里面吗
森林老师
2020 10/09 10:31
预交和已交是冲减未交增值税的，这个在借方体现
84785044
2020 10/09 10:37
老师 有没有什么准则有说明应交增值税这个指标是填写累计发生应该缴纳的数而不是填写（实际缴纳的数）
森林老师
2020 10/09 10:41
一般情况是应交税费-未交增值税的贷方累计来反映的。
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