00:10:00
问题已解决
请问老师 开具了发票了 怎么确认收入呢 算是工程类的业务
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，建筑工程要按完工百分比确认收入和成本，开票结算时，借应收账款，贷工程结算，应交税费－－应交增值税
2020 10/09 10:22
84785033 
2020 10/09 10:25
请问老师 那成本怎么确定呢 举个例子 麻烦您说下做法 我们的工程成本大概在500万 上个月开具了600万的发票 那这个分录怎么做呢 钱还未收到
庄老师 
2020 10/09 10:28
建筑工程要按完工百分比确认收入和成本，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入
84785033
2020 10/09 10:46
再请问下老师比如是开具了500万的发票 实际能确认的主营业务收入为400万 那剩下的100万怎么处理呢？
庄老师
2020 10/09 10:50
你好，借应收账款，贷工程结算500，应交税费－－应交增值税，在工程结算科目。借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入400
84785033
2020 10/09 10:56
老师 那这个税费就等于多交了 这样可以吗
庄老师
2020 10/09 11:01
你好，在哪里多交了，不会的，
84785033
2020 10/09 11:03
老师 开具了500万发票 销项税额已经是28.3万了 但是进项才有400万的进项 大约也就是22万 按理说不是我收入400万 成本400万 这样才配比吗
庄老师
2020 10/09 11:08
开具了500万发票工程结算，不一定500万元都能按认收入，这个和进项没有关系的，
84785033
2020 10/09 11:10
老师 那就是不管开具多少万发票 理论上就还是按照 销项-（确认的成本票中）的进项来缴纳税费就可以了是吧
庄老师
2020 10/09 11:12
你好，是的，是这样处理的，
84785033
2020 10/09 11:15
老师 我还有一点没明白 您说的不一定500万都能确认收入 但是500万只要从税控盘开具出去了 那销项就立马产生了呀 但是能确认的成本大概就只有400万左右 那我的意思就是销项不就比进项多嘛 哪怕收入不会是确定为500万 但是销项是按照500万走的啊
庄老师
2020 10/09 11:20
你好，确认收入和缴税不是同样事，收入不会马上确认，开票后销项是按照500万也要缴交
84785033
2020 10/09 11:22
对啊 所以我的意思就是这样的话 就等于预缴了吧
庄老师
2020 10/09 11:25
你好，是的，增值税开票后就要缴税的，
阅读 32
描述你的问题，直接向老师提问
329
意见反馈
