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老师，增值税结转的时候少结转了，导致于交的增值税多于结转的，要怎么调整分录呢
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您好，需要再补结转增值税，你之前结转增值税的分录是怎么写的？
2020 10/10 09:28
84784983 
2020 10/10 09:32
借：应交税费 增值税 销项税
贷：应交税费增值税 进项税
应交税费 未交增值税
路老师 
2020 10/10 09:39
正常结转分录应该是
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
你上面的分录少结转了增值税，是因为销项没有转平吗？
84784983
2020 10/10 09:46
是以前的会计做的，应交税费相差几百块，看了明细有一笔是金税盘扣税的，还有就是少结转了
路老师
2020 10/10 09:52
以前会计应该是每个月都把销项 进项转平的，你看下是否销项 进项没有转平，现在补结转一下。
84784983
2020 10/10 09:54
余额表的里销项和进项是平的，就是应交税费一给科目期末贷方余额和我结转的金额有相差
路老师
2020 10/10 10:00
你余额表拍了看一下是什么情况。
84784983
2020 10/10 10:03
拍照看不是很清楚
路老师
2020 10/10 10:07
嗯，进项 销项都平了，应该不需要再补提增值税了，为什么实际交的要多于账上的增值税呢，你需要先核对一下 每个月申报表上的销项进项是否和账上一致，看问题出在哪里
84784983
2020 10/10 10:09
好的，老师，通行电子发票可以抵扣进项，也可以做成本票吗
路老师
2020 10/10 10:10
通行电子发票可以抵扣进项，不含税的金额可以做进成本。
84784983
2020 10/10 10:12
怎么做账务处理
路老师
2020 10/10 10:20
借：管理费用-差旅费（等）
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：现金/银行存款
84784983
2020 10/10 10:21
好的，谢谢，辛苦了
路老师
2020 10/10 10:21
不用谢，祝工作顺利。
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