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问下老师，我计提的工资和发放的工资一不样，到月末，要怎么结转呢？我们公司是员工有需要工资才发给员工，员工不需要用钱的，就不发放，到年底一次性付完给员工，这样的。
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同学，按权责发生制，工资按月计提，计入受益期间成本费用，同时确认应付职工薪酬。等到发放完毕后反冲应付职工薪酬。按您公司的情况，直接做应付职工薪酬薪酬挂账处理即可
2020 10/10 11:01
84785005 
2020 10/10 11:26
那月底要结转吗？月底结转本期损益时，做一笔分录，借本年利润，贷管理费用(计提的工资-发放的工资)？结转的这个数是不是要用计提的工资数额-已发放的工资数额，才是结转的数
文静老师 
2020 10/10 11:28
不是，同学，直接按计提结转，按权责发生制处理即可。不发工资只影响负债不影响损益
84785005
2020 10/10 11:30
那是怎么做分录的呢，老师可以帮忙写一下吗，我怕做错了
84785005
2020 10/10 11:47
我写的分录对吗，老师
文静老师
2020 10/10 12:15
同学，没看到你写的分录
84785005
2020 10/10 12:38
就是这个，借本年利润，贷管理费用(计提的工资-发放的工资)？
文静老师
2020 10/10 12:46
同学，根据你每月计提的工资
借成本或者费用
贷应付职工薪酬
中的费用性质的科目结转入本年利润
借本年利润
贷管理费用等(用计提数)
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