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问下，我计提的工资和发放的工资一不样，到月末要怎么结转做账呢？情况是这样的，我们公司是员工有需要工资才发给员工，员工不需要用钱的，就不发，到年底一次性付完给员工的
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你好！这个其实不用那么纠结，该计提就计提，实际有发放就发放，没有发放就挂着应付职工薪酬就好了
2020 10/10 11:09
84785005 
2020 10/10 11:21
那月底要结转吗？
84785005
2020 10/10 11:23
月底结转本期损益时，做一笔分录，借本年利润，贷管理费用(计提的工资-发放的工资)？
宋生老师 
2020 10/10 11:23
你好！是的。就是这样就可以了。正常结转管理费用而已
84785005
2020 10/10 11:24
结转的这个数是不是要用计提的工资数额-已发放的工资数额，才是结转的数
宋生老师
2020 10/10 11:26
你好！不是，这个是计提的金额结转
84785005
2020 10/10 11:31
那是，借本年利润，贷管理费用(计提的工资-发放的工资) 这样写吗，我怕做错了，
宋生老师
2020 10/10 11:31
你好！是按计提的金额，不是按计提的减发放的。
84785005
2020 10/10 11:32
嗯嗯，分录要怎么写呢，老师，我写的分录对吗
宋生老师
2020 10/10 11:33
你好！是的，分录是对的了。
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