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甲公司在2×18年度的会计利润和应纳税 所得额均为-800万元,按照税法规定允 许用以后5年税前利润弥补亏损。甲公 司预计2×19至2×21年不考虑弥补亏损 的每年应纳税所得额分别为200万元, 300万 ,360万元,假设适用的所得税 税率始终为25%,且每年均按预期实现 目标利润,无其他暂时性差异。则甲公 司2×21年有关递延所得税发生额的处理 正确的是() A.递延所得税资产借方发生额为75万元 B.递延所得税资产贷方发生额为75万元 C.递延所得税资产发生额为 D.递延所得税资产贷方发生额为90万元 老师这题啥意思
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18年，亏损800，这个800可以5年抵扣，那么就 确认递延所得税资产 800*25%=200
19年抵扣200，转回递延所得税资产200*25%=50
20年抵扣300，转回递延所得税资产300*25%=75
21年抵扣300，转回递延所得税资产300*25%=75
B
2020 10/10 22:11
84784972 
2020 10/11 16:31
21年不是用360*0.25吗怎么是300*0.25
陈诗晗老师 
2020 10/11 16:33
你总的800，你都抵完了，哪里还能抵360，最多抵300
84784972
2020 10/11 16:35
前面抵掉了500 现在最多再抵300 是不是呀
陈诗晗老师
2020 10/11 16:35
是的，就是这个意思的
84784972
2020 10/11 16:39
老师这个怎么用分录表示一下
陈诗晗老师
2020 10/11 19:09
借，递延所得税资产
贷，所得税费用，直接作转出处理的
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