00:10:00
问题已解决
老师我根据例题1的思路做分录，来解答例题2，但是和老师的不一样<br>上期和本期的销售除了金额不一样，其他都一样。但是为什么分录就不一样做法了呢 老师可以回复下吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你这里销售成本3500，毛利30%，那么销售价格就是5000
那么抵消分录就是收入5000成本3500存货1500抵消处理的。
后面这里思路一致，4500/6000=75%销售了
那么余下的25%抵消，抵消的基数是收入6000的25%，成本4200的25%抵消的。
2020 10/12 09:38
84784968 
2020 10/12 10:09
那按照您这么说，我这思路应该也是没有问题的吧。就是老师的分录，我不明白了，他是抵消1050，我是450
陈诗晗老师 
2020 10/12 10:19
你总的营业成本都是3500，你哪里来的抵消营业成本4400呢
84784968
2020 10/12 10:42
您是说第一题吗
陈诗晗老师
2020 10/12 10:43
是的，第一题目，数据是不对的
84784968
2020 10/12 10:43
那是A公司个报确认的3000成本，加上甲公司3500成本里头有40%还在仓库内，加起来4400哦
84784968
2020 10/12 10:44
这个分录是没有问题的哦，课程里面老师也是这么做的，这个分录是没有问题的哦，课程里面老师也是这么做的
陈诗晗老师
2020 10/12 10:46
借，营业收入 5000*40%=2000
贷，营业成本 3500*40%=1700
存货 600
你如果按你上面处理，你应该是
借，营业收入 5000
贷，营业成本 3500
存货 1500
借，存货，销售部分
贷，营业成本 销售部分
84784968
2020 10/12 11:46
这个题冶志锋老师是这么处理的，我也认为没有问题，您那么处理也是没有问题，只是用到第二题的时候，就有了问题
陈诗晗老师
2020 10/12 11:48
2题目，这里是分成2步做的
整体冲减收入，然后在调整余下的存货部分
您是哪个数据不理解
84784968
2020 10/12 11:52
我按照题目1的做法，写分录，跟老师的分录结果，不一样。我抵消的存货450，老师抵消的1050，我按照蓝色圈的思路，做题目2，但是结果（红色圈）与老师不一样
陈诗晗老师
2020 10/12 12:08
你这里是销售了不单单是本期的，还有之前的错过，所以你这里安1050抵消，不能按1这样计算的喔
阅读 111
描述你的问题，直接向老师提问
109
意见反馈
