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2017年12月，以本公司购置的原值为4000000元的房产做抵押，向某商业银行贷款2400000元。贷款期限两年，年利率5%，该房产购入价为360万元，购入后发生装修等其他费用共计400万元。合同规定，抵押期间该房产由银行使用，公司不再支付利息。贷款本月底到期，公司无偿还贷款，经双方协商，银行将所抵押的房产收归己有，核定房产价值为450万元，银行向该公司支付了补价210万元。 请问销项如何计算？
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你好，同学。
那你这是属于固定资产抵债，在税法上是视同销售，那你这边的增值税是450*9%计税的
2020 10/11 19:25
84784967 
2020 10/11 19:27
好像是需要简易计税
84784967
2020 10/11 19:28
还有抵押贷款算作不动产租赁，计税依据是什么，就是利息吗？
陈诗晗老师 
2020 10/11 19:34
把你资料七完整拍图看一下
84784967
2020 10/11 19:38
这是这道题全部
陈诗晗老师
2020 10/11 19:41
抵押并不按不动产租赁交增值税的，你这里1是交不动产租赁增值税的哟
84784967
2020 10/11 19:43
我其实也是这么觉得的，不过答案里，把七算进去了，而且我觉得它还可能算差了，明明是两年，为什么要除12，明明是24……
84784967
2020 10/11 19:44
答案就是这样子的
陈诗晗老师
2020 10/11 19:55
2017年12月之前购进的不动产，这里也没说明是否属于老项目，直接就简易计税，有点不太合理。
然后就是关于不动产抵利息按不动产租赁计税，这要参考你教材是否已经按这最新的变更
现在是有规定这里要按不动产租赁计增值税。
84784967
2020 10/11 19:57
按照不动产租赁的话，每个月的利息就相当于租金是吗
陈诗晗老师
2020 10/11 20:01
是的，你这里就相当于用这个抵免了利息，按租金计税处理的
84784967
2020 10/11 20:06
好的，谢谢老师
陈诗晗老师
2020 10/11 20:18
不客气，祝你学习愉快。
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