00:10:00
问题已解决
答案中本期递延所得税为25-20我可以理解，当期应交为什么要减去5除以25%呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学您好
递延所得税负债增加5，说明资产账面价值＞计税基础，也就是会计口径计提的折旧少，而税法口径计提的折旧多，差额是5/25%＝20，
利润总额是根据会计口径算出来的，要把折旧因素考虑进去才能算出税法口径的所得。
2020 10/12 19:13
84784973 
2020 10/12 19:17
老师，如果我理解为，调整递延所得税就是将会计口径调整为税法口径，这样对吗
84784973
2020 10/12 19:19
将递延所得税加到本期会计所得税是不是就是当期所得税呢
王晓老师 
2020 10/12 19:34
您好
1.理解是正确的，会计口径计算出来的所得税叫做所得税费用，税法口径计算出来的应交所得税，两者之间的差额就是递延所得税。
2.所得税费用(会计口径)＝应交所得税(税法口径)＋递延所得税负债-递延所得税资产
阅读 22
描述你的问题，直接向老师提问
41
意见反馈
