00:10:00
问题已解决
老师，2020年湖北省小规模纳税人增值税3%税率的普票免税，那开具普票免掉的税款，，是不是应该要计入营业外收入，计征所得税的？ 增值税申报表，减免税表填写了减免政策，减免税款，如图，减免税135元，这个所得税不免的吧？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，如果之前计提了增值税，不需要交税时是转入营业外收入的；不免企业所得税的；
2020 10/15 11:44
84784998 
2020 10/15 11:45
如果没有计提增值税呢？开票时也是免税的？
84784998
2020 10/15 11:46
你说的计提是指账上计提吧，一般做账都是按发票做，免掉的税款，发票的购货方也不会给钱我公司
立红老师 
2020 10/15 11:49
同学你好
没有计提，是不需要转营业外收入的；因为账并没有体现这部分税款；免税发票的分录是不做增值税的，分录
借，银行存款
贷，主营业务收入
不涉及到税，出不涉及转入营业外收入
84784998
2020 10/15 11:51
那由于这个政策免掉的这个税款，在做所得税汇算清缴时，是否需要调增所得税收入额？账上不动，只是所得税申报表调一下，因为增值税免，并没有说所得税免？
立红老师
2020 10/15 12:12
同学你好，是需要调整收入额交企业所得税的；
84784998
2020 10/15 12:25
好的，谢谢
立红老师
2020 10/15 12:25
不客气的，祝您学习愉快；
阅读 51
描述你的问题，直接向老师提问
625
意见反馈
